日前，創(chuàng)業(yè)板上市委員會(huì)召開(kāi)了2021年第12次審議會(huì)議，審議結(jié)果顯示，杭州萬(wàn)事利絲綢文化股份有限公司(下稱萬(wàn)事利)首發(fā)申請(qǐng)獲通過(guò)。中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)對(duì)該公司已披露信息和其他公開(kāi)信息進(jìn)行了研究，發(fā)現(xiàn)其IPO疑點(diǎn)重重，對(duì)于發(fā)去的求證函，萬(wàn)事利選擇了緘默不言，截至發(fā)稿時(shí)止仍未回復(fù)。

　　代銷商涉嫌傳銷

　　據(jù)招股書(shū)，截至2020年6月末，萬(wàn)事利絲綢加盟商合計(jì)36家、加盟店合計(jì)41家，其中杭州地區(qū)加盟商合計(jì)27家，占比超過(guò)70%。此外，報(bào)告期內(nèi)與萬(wàn)事利合作過(guò)的經(jīng)銷商合計(jì)303家，代銷商合計(jì)27家。

　　中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)注意到，浙江優(yōu)集供應(yīng)鏈管理有限公司成立于2016年11月，招股書(shū)披露，萬(wàn)事利與該代銷商存在多個(gè)主體合作，初次合作的時(shí)間為2015年9月，合作企業(yè)為浙江集商網(wǎng)絡(luò)科技有限公司。集商網(wǎng)絡(luò)成立于2015年4月，2019年8月企業(yè)注銷。企業(yè)存續(xù)經(jīng)營(yíng)期間存在行政處罰。經(jīng)過(guò)調(diào)查發(fā)現(xiàn)，2016年10月集商網(wǎng)絡(luò)因涉嫌虛假宣傳被處以15000元罰款的行政處罰，2017年5月集商網(wǎng)絡(luò)又因違反禁止傳銷條例案，被罰沒(méi)9584106.85元。

　　另外，山西絲之韻商貿(mào)有限公司成立時(shí)間為2016年9月，萬(wàn)事利與其初次合作時(shí)間為2015年12月，該經(jīng)銷商與萬(wàn)事利合作期間同樣存在更換合作主體的情況，其首次合作企業(yè)為運(yùn)城市鹽湖區(qū)東城霓裳麗影服飾店。

　　市場(chǎng)人士質(zhì)疑：萬(wàn)事利是否默認(rèn)授權(quán)經(jīng)銷商以傳銷模式來(lái)銷售其絲綢產(chǎn)品？

　　客戶涉賄賂

　　經(jīng)調(diào)查，中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)還發(fā)現(xiàn)，萬(wàn)事利的大量客戶成立當(dāng)月或者不到一年就成為了他的客戶，企業(yè)對(duì)客戶擇優(yōu)而選的標(biāo)準(zhǔn)、把關(guān)力度或有所下降，而萬(wàn)事利的客戶中，也有兩家企業(yè)因涉商業(yè)賄賂被處罰。

　　杭州梅嶺絲綢有限公司（以下簡(jiǎn)稱梅嶺絲綢）2016年12月成立，2017年3月加盟萬(wàn)事利，與其進(jìn)行合作，2018年簽訂了聯(lián)合體合同。然而梅嶺絲綢在2018年8月曾被媒體報(bào)道，當(dāng)?shù)爻鲎廛囁緳C(jī)為企業(yè)的“托兒”，為其招攬顧客并將其送到該絲綢店購(gòu)物，存在“套路”消費(fèi)者的嫌疑。

　　萬(wàn)事利另一加盟商杭州彩絲絲綢有限公司（以下簡(jiǎn)稱彩絲絲綢），因與司機(jī)簽訂協(xié)議，讓司機(jī)為其在游客中招攬顧客，被杭州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局以商業(yè)賄賂理由處以罰款。彩絲絲綢成立于2011年7月，成立當(dāng)月便成為萬(wàn)事利加盟商。2017年、2018年萬(wàn)事利向其銷售金額為235.62萬(wàn)元、357.91萬(wàn)元。不過(guò)，彩絲絲綢加入萬(wàn)事利兩個(gè)月左右就受到了處罰。處罰內(nèi)容顯示，2017年年初，該企業(yè)開(kāi)展絲綢銷售業(yè)務(wù)時(shí)，與出租車司機(jī)黃某、李某某、馮某及從事?tīng)I(yíng)運(yùn)服務(wù)的私家車主俞某、朱某某簽訂了《業(yè)務(wù)人員聘用/提成管理協(xié)議》，約定上述五人為彩絲絲綢在游客中招攬顧客，企業(yè)按照比例支付相應(yīng)的提成。

　　2017年12月28日杭州市市場(chǎng)監(jiān)督管理局以商業(yè)賄賂為由罰沒(méi)彩絲絲綢317395.80元。

　　另一客戶杭州云之錦貿(mào)易有限公司（以下簡(jiǎn)稱云之錦）2017年9月成立，成立當(dāng)月就加盟萬(wàn)事利進(jìn)行合作。企信網(wǎng)顯示，2019年10月10日云之錦因商業(yè)賄賂被杭州市下城區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局責(zé)令整改違法行為，并處以36萬(wàn)元的行政處罰。此外，2020年4月17日云之錦因通過(guò)登記的住所或經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所無(wú)法聯(lián)系，被杭州市下城區(qū)市場(chǎng)監(jiān)督管理局列入經(jīng)營(yíng)異常名錄。

　　控股股東陷金融借貸糾紛

　　中國(guó)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)注意到，萬(wàn)事利控股股東萬(wàn)事利集團(tuán)卷入多起金融借貸糾紛。企查查信息顯示，萬(wàn)事利集團(tuán)因金融借款合同糾紛被起訴案件達(dá)到7項(xiàng)，涉及合同金額共計(jì)達(dá)9155.74萬(wàn)元。

　　如果因此導(dǎo)致股東股權(quán)被凍結(jié)甚至涉及訴訟，是否存在涉及控制權(quán)不穩(wěn)定等潛在影響？是否可能出現(xiàn)萬(wàn)事利集團(tuán)被起訴強(qiáng)制執(zhí)行其所持有的萬(wàn)事利股權(quán)情況，進(jìn)而可能引發(fā)控制權(quán)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題？

　　萬(wàn)事利報(bào)告期內(nèi)還存在通過(guò)個(gè)人卡發(fā)放大額獎(jiǎng)金及報(bào)銷無(wú)票費(fèi)用的情況，2017年1-3月份，萬(wàn)事利涉及員工名下個(gè)人卡的資金支付合計(jì)達(dá)734.08萬(wàn)元。通過(guò)杜海江“8070”的卡支付的資金金額達(dá)354.78萬(wàn)元，通過(guò)馬廷方“6273”的卡支付的資金金額達(dá)258萬(wàn)元，通過(guò)滕俊楷“8774”的卡支付的資金金額為121.30萬(wàn)元，而這些資金來(lái)源于萬(wàn)事利及控股股東萬(wàn)事利集團(tuán)及子公司萬(wàn)事利科技，萬(wàn)事利稱資金支出主要用于高管及行政人員的年終獎(jiǎng)、部分銷售人員的獎(jiǎng)金提成及無(wú)票費(fèi)用的報(bào)銷。

　　根據(jù)《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》第四十八條規(guī)定：企業(yè)事業(yè)單位可以自主選擇一家商業(yè)銀行的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所開(kāi)立一個(gè)辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的基本賬戶，不得開(kāi)立兩個(gè)以上基本賬戶。任何單位和個(gè)人不得將單位的資金以個(gè)人名義開(kāi)立賬戶存儲(chǔ)。萬(wàn)事利是否存在利用個(gè)人卡隱瞞收入，偷逃稅款的情況？